Kiedy zakładasz działalność gospodarczą w Polsce, jednym z kluczowych wyborów jest forma opodatkowania. Wybór tej formy może znacząco wpłynąć na twoje obowiązki podatkowe i koszty prowadzenia firmy. W Polsce istnieje kilka opcji, które warto rozważyć, a w tym artykule porównamy je, aby pomóc ci podjąć właściwą decyzję.
Opodatkowanie na zasadach ogólnych czy ryczałt?
Podatek dochodowy rozliczany skalą podatkową (12 lub 32%) to najczęściej wybierana forma rozliczeń z urzędem skarbowym w Polsce, w której płacisz podatek od faktycznego dochodu po odliczeniu kosztów uzyskania przychodu. Może to być bardziej korzystne, jeśli masz wiele kosztów związanych z działalnością gospodarczą. Płacisz 12% podatku od dochodu do 120 000 zł w skali roku i 32% od nadwyżki powyżej 120 000 zł. Do tego trzeba uwzględnić jeszcze kwotę wolną od podatku, która obecnie wynosi w Polsce 30 000 zł.
Opodatkowanie podatkiem liniowym 19% stały procent bez względu na wysokość dochodu, idealna forma opodatkowania dla przedsiębiorców osiągających dochód powyżej 120 tys zł.
Ryczałt ewidencjonowany: To forma opodatkowania, w której płacisz stały procent od przychodów (od 2 do 17% – zależnie od branży, w której działa Twoja firma). Ta opcja jest dość prosta i nie wymaga skomplikowanych obliczeń, ale może być mniej korzystna podatkowo w porównaniu do podatku dochodowego.
Wszystko zależy od tego, jakie są Twoje przychody, koszty i finalny dochód oraz w jakiej branży działasz.
Koszty uzyskania przychodu
Jednym z kluczowych elementów jest ustalenie, jakie koszty możesz odliczyć od swoich przychodów. Prawo mówi jasno, że są to wszystkie koszty poniesione w związku z uzyskaniem przychodu w działalności. Dla przykładu – jeśli świadczysz usługi budowlane to kosztem uzyskania przychodu jest dla Ciebie zakup sprzętu, reklama czy zatrudnienie pracownika.
Rozliczenia kwartalne a miesięczne
Ze Skarbówką możemy rozliczać się rocznie lub kwartalnie. Rozliczenia miesięczne pozwalają na bieżące monitorowanie i kontrolowanie kosztów, ale wymagają większej ilości pracy i przelewów. Z kolei rozliczenie kwartalne sprawdzą się w sytuacji, gdy masz mniej regularne przychody, ale jednocześnie potrafisz kontrolować swoim budżetem i zachować pieniądze na mniej przelewów, ale o większej wartości.
Kalkulator podatkowy czy konsultacja z ekspertem?
Kalkulatory podatkowe dostępne online mogą pomóc ci w przybliżonym obliczaniu podatków w różnych formach opodatkowania. Jednak zawsze warto zwrócić się do specjalisty z prośbą o wsparcie w wyborze najlepszej formy opodatkowania. Dobry księgowy wyjaśni szczegółowo różnicę i wskaże możliwość wyboru.
.
Jak widzisz – wybór formy opodatkowania to istotna decyzja, która ma wpływ na Twoje finanse i obciążenia podatkowe. Chociaż kalkulatory podatkowe mogą dostarczyć ogólnych wytycznych, to profesjonalna konsultacja z księgowym jest niezastąpiona. Jeśli potrzebujesz porady w tym zakresie – odezwij się do nas.
